【要チェック】103万円の壁は実質「160万円」へ！
交通費と税金の関係を教えます
パートやアルバイトをしている多くの人が気にする、
103万円の壁。
ですが、
令和7年度の税制改正により、
このラインが大きく変わったことをご存じでしょうか？
基礎控除等の引き上げにより、
所得税がかかり始めるボーダーラインは、
実質160万円の壁へと変化しています。
しかし、
ここで油断してはいけないのが交通費の取り扱いです。
お読みいただいている方の給与は交通費込支給ですか？
それとも交通費別途支給ですか？
この違いや、
税金と社会保険のルールの違いを理解していないと、
「税金はゼロだったけど社会保険料が引かれて手取りが減った！」
という事態になりかねません。
シビアに考えなければいけません！
交通費込支給の場合、
交通費別途支給の場合、
それぞれの正しい対処方法をご紹介します。
- ページ更新日：12月29日
１.パート・アルバイトの年収が交通費込の場合
パートやアルバイトの年収が交通費込みで支払われている場合、
交通費込みとしての金額が「給与」として計上されるので、
支給された全額が所得として課税対象になってしまいます。
気を付けたいのは、
給与明細などで明確に「通勤手当」として区分されていない場合です。
例えば、
口約束で「時給900円＋交通費500円」だと言われていたとしても、
給与明細に区別がなく一括支給されていると、
実態として時給1,400円の給与としてカウントされる可能性があります。
その結果、
交通費と思ってもらっていた金額もすべて、
課税対象（給与所得）となってしまうのです。
このような場合、
交通費も含めた総額で年収の壁（旧103万円・新160万円）を超えていないか？
というポイントに注意する必要があります。
改正で枠は広がりましたが、
計算の基礎を間違えると超えてしまうリスクは残ります。
初めての方は特に、
最終確認として給与明細を見返してみることをおすすめします！
２.パート・アルバイトの年収が交通費別途の場合
パートやアルバイトの給与とは別に、
明確な形で「通勤手当」として支給されている場合は、
交通費は年収（所得税の計算）には含まれず非課税となります。
その為、
交通費を含めない給与所得だけで、
年収の壁（103万・160万）を意識すれば問題ありません。
（※交通費が非課税限度額の月15万円を超えていないことが条件）
ただし！
ここで最大の落とし穴があります。
それは社会保険の壁（106万円・130万円の壁）です。
所得税の計算では交通費は含まれませんが、
社会保険の扶養判定や加入条件においては、交通費を含んだ金額で判定されます。
「税金の壁（160万）は超えていないから大丈夫」
と思っていても、
交通費を足すと「社会保険の壁（130万）」を超えてしまい、
扶養から外れるケースがあります。
「交通費別途だから安心」と思い込まず、
社会保険の計算には含める必要があることを覚えておきましょう！
３.同じ交通費でもマイカー通勤者は要注意を！
交通費と聞くと公共交通機関をイメージする人が多いですが、
マイカー通勤の場合も規定に従って交通費（非課税）が認められます。
ここで重要なのが、
最新の改正により非課税となる限度額が引き上げられた点です。
片道の通勤距離に応じた1か月当たりの限度額（非課税枠）は、
以下のようになっています。
▼マイカー通勤の非課税限度額（月額）
・2km未満：全額課税
・2km以上10km未満：4,200円
・10km以上15km未満：7,300円（引上げ）
・15km以上25km未満：13,500円（引上げ）
・55km以上：38,700円（引上げ）
※令和7年4月以後の支払いに適用
この数字からもわかるように、
以前よりも非課税で受け取れる枠が広がっています。
もし、
会社からの支給額がこの金額を超えている場合は、
超えた分だけが「給与」として課税対象になります。
少し遠方から車で通っている人は、
自分の距離と手当の額を一度確認してみると安心ですね！
４.まとめ
絶対に注意したい！
パートやアルバイトでの「年収の壁」と交通費の考え方を解説しました。
制度改正で「103万円の壁」は「160万円の壁」へと変化しましたが、
社会保険の壁（106万/130万）には交通費が含まれる点など、
注意すべきポイントは依然として残っています。
もし計算が不安な場合は、
一度、勤務先に相談してみてはいかがでしょうか？
場合によっては、
交通費の支給形態を見直してもらう事ができるかも知れません。
そうする事で、
税金や社会保険を正しく理解し、
より働く時間を増やす事も可能になります。
パートやアルバイト勤務の人にとっても、
雇用主にとっても、
より理想的な方向に進んで行けそうですね。
上手に調整することで、
仕事も今まで以上に頑張れますね！